Belastingaangifte 2025: Waar moet je als certificaathouder op letten?

1. Certificaten opgeven in Box 3

De Belastingdienst beschouwt certificaten van aandelen als een vorm van belegging (mits je minder dan 5% van de certificaten bezit). Dit betekent dat je ze moet opgeven in Box 3 (sparen en beleggen). In ParticiPro vind je eenvoudig de totale waarde van je certificaten per 1 januari van het belastingjaar. Dit bedrag geef je op bij de belegging, in het veld "Waarde op 1 januari 2024". Let op: je gebruikt altijd de waarde aan het begin van het belastingjaar, niet de actuele waarde op het moment van aangifte.

2. Ingehouden dividendbelasting terugvragen

Als je in het afgelopen jaar dividend hebt ontvangen op je certificaten, is hier al dividendbelasting over ingehouden voordat het aan jou werd uitbetaald. Dit bedrag wordt door je werkgever afgedragen aan de Belastingdienst. Het goede nieuws is dat je deze ingehouden dividendbelasting kunt terugkrijgen of verrekenen met de inkomstenbelasting die je moet betalen. Bij je belegging vul je dit bedrag in bij het veld "Ingehouden Nederlandse dividendbelasting".

3. Controleer je gegevens in ParticiPro

Om fouten te voorkomen, is het belangrijk om je gegevens goed te controleren. In ParticiPro vind je bij "Mijn gegevens" onder het tabblad "Belastingaangifte" een handig jaaroverzicht van je certificaten en eventuele dividenduitkeringen. Hier vind je ook een invulhulp, met screenshots van een ingevuld voorbeeld van de belegging in de aangifte. Gebruik deze gegevens bij het invullen van je aangifte, zodat je zeker weet dat alles correct wordt opgegeven.

Vragen?

Belastingaangifte kan ingewikkeld zijn, maar je staat er niet alleen voor. Je kan contact opnemen met de Belastingdienst voor specifieke vragen, of overleg met een financieel adviseur als je niet zeker weet hoe je je certificaten moet opgeven. Met ParticiPro heb je altijd de juiste gegevens bij de hand om je aangifte soepel te laten verlopen.